ICMS
OPERAÇÕES INTERESTADUAIS COM COMBUSTÍVEIS - PROCEDIMENTOS DE CONTROLE -
ALTERAÇÕES
RESUMO: O presente Convênio altera o Convênio ICMS nº
54/2002 (Bol. INFORMARE nº 05/2002), que estabelece
procedimentos para controle das operações interestaduais de combustíveis
derivados de petróleo e álcool etílico anidro
combustível.
CONVÊNIO ICMS Nº 150,
de 05.12.2008
(DOU de 09.12.2008)
Altera dispositivos do CONVÊNIO ICMS
Nº 54/02, que estabelece procedimentos para o controle de operações
interestaduais com combustíveis derivados de petróleo e álcool etílico anidro combustível - AEAC.
O CONSELHO NACIONAL DE POLÍTICA FAZENDÁRIA - CONFAZ, na sua 132ª reunião ordinária, realizada em Foz
do Iguaçu, PR, no dia 5 de dezembro de 2008, tendo em vista o disposto no art.
9º da Lei Complementar nº 87/96, de 13 de setembro de 1996, e nos arts. 102 e 199 do Código Tributário Nacional (Lei nº
5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte
CONVÊNIO:
Cláusula primeira - O Anexo VIII do CONVÊNIO ICMS Nº 54/02, de 28 de junho de 2002,
passa a vigorar conforme o seguinte modelo:
ANEXO VIII - DEMONSTRATIVO DA
APURAÇÃO DO ICMS A RECOLHER DECORRENTE
DAS SAÍDAS INTERESTADUAIS DE AEAC MISTURADO À GASOLINA
|
PERÍODO: |
CATEGORIA: |
DIS -
DISTRIBUIDOR |
FLS./ |
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|
DADOS DO
EMITENTE DO RELATÓRIO |
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CNPJ |
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INSCRIÇÃO
ESTADUAL |
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RAZÃO
SOCIAL: |
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ENDEREÇO |
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UF: |
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QUADRO 1 - APURAÇÃO DA MÉDIA PONDERADA DO VALOR E ALÍQUOTA DAS
OPERAÇÕES COM AEAC |
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|
HISTÓRICO |
QTDE DE AEAC |
VL UNIT MÉDIO |
BASE DE CÁLCULO |
ALÍQ MÉDIA |
ICMS (entradas) |
|
ESTOQUE
INICIAL |
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|
(+)
Recebimentos (Entradas) de AEAC |
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(=)
TOTAL DISPONÍVEL NO PERÍODO |
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|
preço
e Alíquota MédiOS Ponderados |
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(-)
Remessas (Saídas) de AEAC |
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|
(-) aeac misturado à gasolina no período |
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|
(=)
TOTAL DAS SAÍDAS |
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(-)
Perdas |
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(+)
Ganhos |
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|
(=)
ESTOQUE FINAL |
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QUADRO 2 – RESUMO DOS RECEBIMENTOS (Entradas) E DAS REMESSAS
(Saídas) DE GASOLINA E CÁLCULO DA PROPORÇÃO |
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|
DESCRIÇÃO |
Qtde Gasolina C |
Qtde Gasolina A |
AEAC na mistura |
|
Estoque Inicial |
|
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Recebimentos (Entradas) por fornecedor (CNPJ) |
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CNPJ 1 |
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CNPJ 2 |
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CNPJ n |
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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Remessas (Saídas) |
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Ao Próprio
Estado Transferências |
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|
Ao Próprio
Estado Congêneres |
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|
|
Ao Próprio
Estado Outras Saídas |
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|
AO EXTERIOR |
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A UF 1 |
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|
A UF2 |
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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|
Saídas de gasolina “C” adquirida
de terceiros |
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|
Saídas de gasolina “C” recebida
em transferência |
|
|
|
|
Saídas de gasolina “C” de
produção própria |
|
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|
SOMA das Saídas de gasolina “C”
de produção própria e recebida em transferência |
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|
Proporção das saídas de gasolina “C” de produção própria e recebida em transferência
|
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QUADRO 3 - APURAÇÃO DO IMPOSTO A RECOLHER EM FAVOR DA UF DO EMITENTE
DESTE ANEXO |
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|
UF Destinatária da gasolina C |
Qtd AEAC na Gasolina C |
QTD PROPORCIONAL DE AEAC NA GASOLINA C |
Preço Médio |
Base de Cálculo |
Alíq.
Média |
ICMS A RECOLHER |
|
UF1 |
|
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|
|
|
|
UF2 |
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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|
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QUADRO 4 - RELAÇÃO DOS RECEBIMENTOS (Entradas) DE AEAC NO PERÍODO |
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|
CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
|
|||||||||||||||||||||
|
RAZÃO SOCIAL |
|
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|
ENDEREÇO |
|
UF |
|
|||||||||||||||||||||
|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
BASE DE CÁLCULO |
ALÍQUOTA |
ICMS |
|||||||||||||||
|
NÚMERO |
DATA |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
TOTAL DO
REMETENTE........................................................................ |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
|
|||||||||||||||||||||
|
RAZÃO SOCIAL |
|
|||||||||||||||||||||||
|
ENDEREÇO |
|
UF |
|
|||||||||||||||||||||
|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
BASE DE CÁLCULO |
ALÍQUOTA |
ICMS |
|||||||||||||||
|
NÚMERO |
DATA |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
TOTAL DO
REMETENTE........................................................................ |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
TOTAL DOS
RECEBIMENTOS.............................................................. |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
QUADRO 5 - RELAÇÃO DAS REMESSAS (Saídas) DE AEAC NO PERÍODO |
||||||||||||
|
CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
|
|||||||||
|
RAZÃO
SOCIAL |
|
|||||||||||
|
ENDEREÇO |
|
UF |
||||||||||
|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
||||||
|
NÚMERO |
DATA |
|||||||||||
|
TOTAL DO
DESTINATÁRIO........................................................................ |
|
|
|
|||||||||
|
CNPJ |
|
INSCRIÇÃO
ESTADUAL |
|
|||||||||
|
RAZÃO
SOCIAL |
|
|||||||||||
|
ENDEREÇO |
|
UF |
||||||||||
|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
||||||
|
NÚMERO |
DATA |
|||||||||||
|
TOTAL DO
DESTINATÁRIO........................................................................ |
|
|
|
|||||||||
|
TOTAL
DAS REMESSAS.............................................................. |
|
|
|
|||||||||
QUADRO 6 - RESUMO DAS REMESSAS
(Saídas) DE AEAC NO PERÍODO
|
REMESSAS (Saídas) DE AEAC |
Quantidade |
|
AO PRÓPRIO ESTADO |
|
|
- Transferências |
|
|
- Saídas para congêneres |
|
|
- Outras saídas |
|
|
AO EXTERIOR |
|
|
A UF1 |
|
|
A UF2 |
|
|
TOTAL DO PERÍODO |
|
|
Declaro,
na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório
são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e
documentos fiscais do contribuinte emitente. |
IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO |
|||
|
NOME |
|
|||
|
CPF-MF |
|
|||
|
LOCAL E
DATA |
|
CÉDULA
DE IDENTIDADE |
|
UF |
|
ASSINATURA
DO RESPONSÁVEL |
|
CARGO |
|
|
|
|
TELEFONES |
|
||
|
VISTO DA FISCALIZAÇÃO |
|
|||
Cláusula segunda - Este convênio entra em vigor na data de sua
publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos relativamente a fatos
geradores a partir de 1º de fevereiro de 2009.