TAXAS DE CÂMBIO
PARA ATUALIZAÇÃO DOS CRÉDITOS E OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA
Atualização em 30.09.01
Sumário
1. ATUALIZAÇÃO
As cotações das principais moedas para fins de atualização dos créditos e obrigações contratados em moeda estrangeira a ser reconhecida contabilmente no dia 30.09.01, de acordo com a cotação verificada no dia 28.09.01, junto ao Banco Central do Brasil, são as seguintes:
MOEDAS |
COTAÇÃO |
|
COMPRA |
VENDA |
|
Boliviano |
0,395896 |
0,397601 |
Coroa Dinamarquesa |
0,326455 |
0,32708 |
Coroa Norueguesa |
0,300345 | 0,300905 |
Coroa Sueca |
0,24954 |
0,249979 |
Dólar Australiano |
1,31483 |
1,31921 |
Dólar Canadense |
1,68935 |
1,69261 |
Dólar dos Estados Unidos |
2,6705 |
2,6713 |
Escudo Português |
0,012121 |
0,01215 |
Euro/Com. Européia |
2,43001 |
2,43584 |
Florim Holandês |
1,10269 |
1,10534 |
Franco Belga |
0,060238 |
0,060383 |
Franco Francês |
0,370453 |
0,371342 |
Franco Suíço |
1,6452 |
1,64835 |
Guarani |
0,0005989 |
0,0006042 |
Iene Japonês |
0,022314 |
0,022362 |
Libra Esterlina |
3,93434 |
3,94214 |
Lira Italiana |
0,001255 |
0,001258 |
Marco Alemão |
1,24245 |
1,24543 |
Novo Peso Mexicano |
0,28019 |
0,281545 |
Novo Sol (Peru) |
0,764755 |
0,769153 |
Peseta Espanhola |
0,014605 |
0,01464 |
Peso Argentino |
2,66578 |
2,67754 |
Peso Chileno |
0,0038431 |
0,0038624 |
Peso Colombiano |
0,0011414 |
0,0011473 |
Peso Uruguaio |
0,193971 |
0,196236 |
Xelim Austríaco |
0,176596 |
0,17702 |
Ressalte-se que:
a) Na atualização de direitos de crédito devem ser utilizadas as taxas para compra;
b) Na atualização de obrigações devem ser utilizadas as taxas para venda.
2. CONTABILIZAÇÃO
a) Atualização dos direitos no Ativo:
D - CLIENTES/OUTROS DIREITOS (Ativo Circulante)
C - VARIAÇÃO CAMBIAL ATIVA (Resultado)
b) Atualização de obrigações no Passivo:
D - VARIAÇÃO CAMBIAL PASSIVA (Resultado)
C - FORNECEDORES/FINANCIAMENTOS/EMPRÉS- TIMOS (Passivo Circulante)