ANEXO I
Base de Cálculo do PIS/PASEP da COFINS:
Instituições Financeiras e Assemelhadas
R A Z Ã O |
CONTA COSIF |
SALDO ATUAL EM ___/___/___ | SALDO ANTERIOR EM ___/___/___ | MOVIMENTO DO MÊS DE ___________ |
| RECEITAS OPERACIONAIS | 7.1.0.00.00-8 |
|||
| RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITOS | 7.1.1.00.00-1 |
|||
| RENDAS DE ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES | 7.1.1.03.00-8 |
|||
| RENDAS DE EMPRÉSTIMOS | 7.1.1.05.00-6 |
|||
| RENDAS DE TÍTULOS DESCONTADOS | 7.1.1.10.00-8 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS | 7.1.1.15.00-3 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS | 7.1.1.18.00-0 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS À EXPORTAÇÃO | 7.1.1.20.00-5 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE MOEDAS ESTRANGEIRAS | 7.1.1.23.00-2 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS COM INTERVENIÊNCIA | 7.1.1.25.00-0 |
|||
| RENDAS DE REFINANCIAMENTOS DE OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO | 7.1.1.35.00-7 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAÇÕES LIVRES | 7.1.1.40.00-9 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAÇÕES OBRIGATÓRIAS | 7.1.1.45.00-4 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAÇÕES REPASSADAS E REFINANCIADAS | 7.1.1.50.00-6 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS AGRO-INDUSTRIAIS | 7.1.1.55.00-1 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS | 7.1.1.60.00-3 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS | 7.1.1.65.00-8 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE INFRA-ESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO | 7.1.1.70.00-0 |
|||
| RENDAS DE DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE AÇÕES | 7.1.1.80.00-7 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM | 7.1.1.85.00-2 |
|||
| RENDAS DE FINANCIAMENTOS DO PROCAP | 7.1.1.90.00-4 |
|||
| RENDAS DE DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE OURO | 7.1.1.92.00-2 |
|||
| RENDAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL | 7.1.2.00.00-4 |
|||
| RENDAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS - RECURSOS INTERNOS | 7.1.2.10.00-1 |
|||
| RENDAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS - RECURSOS INTERNOS | 7.1.2.15.00-6 |
|||
| RENDAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS - RECURSOS EXTERNOS | 7.1.2.20.00-8 |
|||
| RENDAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS - RECURSOS EXTERNOS | 7.1.2.25.00-3 |
|||
| RENDAS DE SUBARRENDAMENTOS | 7.1.2.30.00-5 |
|||
| LUCROS NA ALIENAÇÃO DE BENS ARRENDADOS | 7.1.2.60.00-6 |
|||
| ARRENDAMENTO FINANCEIRO | 7.1.2.60.10-9 |
|||
| ARRENDAMENTO OPERACIONAL | 7.1.2.60.20-2 |
|||
| RENDAS DE CÂMBIO | ||||
| RENDAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO | 7.1.3.10.00-4 |
|||
| EXPORTAÇÃO | 7.1.3.10.10-7 |
|||
| IMPORTAÇÃO | 7.1.3.10.20-0 |
|||
| FINANCEIRO | 7.1.3.10.30-3 |
|||
| OUTRAS | 7.1.3.10.90-1 |
|||
| RENDAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO - TAXAS FLUTUANTES | 7.1.3.20.00-1 |
|||
| RENDAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS | 7.1.3.30.00-8 |
|||
| RENDAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE
TAXAS - TAXAS FLUTUANTES RENDAS DE DISPONIB. EM MOEDAS ESTRANGEIRAS (EXCETO MOEDA ESTRANGEIRA EM ESPÉCIE) |
7.1.3.50.00-2 7.1.3.70.00-6 |
|||
| RENDAS APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE
LIQUIDEZ RENDAS DE APLICAÇÕES EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS POSIÇÃO BANCADA POSIÇÃO FINANCIADA |
7.1.4.00.00-0 7.1.4.10.00-7 7.1.4.10.10-0 7.1.4.10.20-3 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS
INTERFINANCEIROS RENDAS DE APLICAÇÕES VOLUNTÁRIAS NO BANCO CENTRAL |
7.1.4.20.00-4 7.1.4.40.00-8 |
|||
| RENDAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS | 7.1.5.00.00-3 |
|||
| RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA | 7.1.5.10.00-0 |
|||
| RENDAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR | 7.1.5.15.00-5 |
|||
| RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL | 7.1.5.20.00-7 |
|||
| RENDAS DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS | 7.1.5.30.00-4 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES EM FUNDOS DE INVESTIMENTO | 7.1.5.40.00-1 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES NO FUNDO DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL | 7.1.5.50.00-8 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES EM TÍTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO | 7.1.5.60.00-5 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES EM OURO | 7.1.5.70.00-2 |
|||
| LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA | 7.1.5.75.00-7 |
|||
| LUCROS EM OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS | 7.1.5.80.00-9 |
|||
| " HEDGE " DE TAXAS DE JUROS | 7.1.5.80.10-2 |
|||
| " HEDGE " DE CÂMBIO | 7.1.5.80.20-5 |
|||
| " HEDGE " DE OURO | 7.1.5.80.30-8 |
|||
| " S W A P " | 7.1.5.80.40-1 |
|||
| INTERMEDIAÇÃO DE "SWAP" OUTROS |
7.1.5.80.50-4 7.1.5.80.90-6 |
|||
| RENDAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS | 7.1.7.00.00-9 |
|||
| RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO | 7.1.7.10.00-6 |
|||
| RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS E PROGRAMAS | 7.1.7.15.00-1 |
|||
| RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE LOTERIAS | 7.1.7.20.00-3 |
|||
| RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE SOCIEDADES DE INVESTIMENTO | 7.1.7.25.00-8 |
|||
| RENDAS DE ASSESSORIA TÉCNICA | 7.1.7.30.00-0 |
|||
| RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DE CONSÓRCIOS | 7.1.7.35.00-5 |
|||
| RENDAS DE COBRANÇA | 7.1.7.40.00-7 |
|||
| RENDAS DE COMISSÕES DE COLOCAÇÃO DE TÍTULOS | 7.1.7.45.00-2 |
|||
| RENDAS DE CORRETAGENS DE CÂMBIO | 7.1.7.50.00-4 |
|||
| RENDAS DE CORRETAGENS DE OPERAÇÕES EM BOLSAS | 7.1.7.60.00-1 |
|||
| RENDAS DE SERVIÇOS DE CUSTÓDIA | 7.1.7.70.00-8 |
|||
| RENDAS DE SERVIÇOS PRESTADOS A LIGADAS | 7.1.7.80.00-5 |
|||
| RENDAS DE TRANSFERÊNCIA DE FUNDOS | 7.1.7.90.00-2 |
|||
| RENDAS DE OUTROS SERVIÇOS | 7.1.7.99.00-3 |
|||
| RENDAS DE PARTICIPAÇÕES | 7.1.8.00.00-2 |
|||
| RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR | 7.1.8.10.00-9 |
|||
| RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E CONTROLADAS | 7.1.8.20.00-6 |
|||
| OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS | 7.1.9.00.00-5 |
|||
| RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS BAIXADOS COMO PREJUÍZO | 7.1.9.20.00-9 |
|||
| RENDAS DE CRÉDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE EXPORTAÇÃO ADQUIRIDOS | 7.1.9.25.00-4 |
|||
| RECUPERAÇÃO DE ENCARGOS E DESPESAS | 7.1.9.30.00-6 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES NO EXTERIOR | 7.1.9.40.00-3 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES NO EXTERIOR - TAXAS FLUTUANTES | 7.1.9.45.00-8 |
|||
| RENDAS DE APLICAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS - TAXAS FLUTUANTES | 7.1.9.47.00-6 |
|||
| RENDAS DE CRÉDITOS POR AVAIS E FIANÇAS HONRADOS | 7.1.9.50.00-0 |
|||
| RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO CRÉDITO RURAL | 7.1.9.55.00-5 |
|||
| RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO BANCO CENTRAL | 7.1.9.60.00-7 |
|||
| RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO SFH | 7.1.9.65.00-2 |
|||
| RENDAS DE GARANTIAS PRESTADAS | 7.1.9.70-00-4 |
|||
| RENDAS DE OPERAÇÕES ESPECIAIS | 7.1.9.75.00-9 |
|||
| RENDAS DE REPASSES INTERFINANCEIROS | 7.1.9.80.00-1 |
|||
| RENDAS DE CRÉDITOS ESPECÍFICOS | 7.1.9.85.00-6 |
|||
| RENDAS DE OPERAÇÕES REFINANCIADAS COM O GOVERNO FEDERAL | 7.1.9.87.00-4 |
|||
| REVERSÃO DE PROVISÕES OPERACIONAIS | 7.1.9.90.00-8 |
|||
| PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS | 7.1.9.90.05-3 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES | 7.1.9.90.10-1 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO DE CRÉDITOS VINCULADOS | 7.1.9.90.12-5 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES COMPROMISSADAS | 7.1.9.90.15-6 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS À NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES | 7.1.9.90.20-4 |
|||
| OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA | 7.1.9.90.30-7 |
|||
| REPASSES INTERFINANCEIROS | 7.1.9.90.35-2 |
|||
| CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA | 7.1.9.90.40-0 |
|||
| PERDAS NA VENDA DE VALOR RESIDUAL | 7.1.9.90.50-3 |
|||
| OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA | 7.1.9.90.60-6 |
|||
| PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS | 7.1.9.90.70-9 |
|||
| PERDAS EM DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR | 7.1.9.90.80-2 |
|||
| PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS | 7.1.9.90.90-5 |
|||
| IMPOSTO DE RENDA | 7.1.9.90.95-0 |
|||
| OUTRAS | 7.1.9.90.99-8 |
|||
| OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS | 7.1.9.99.00-9 |
|||
| RECEITAS NÃO OPERACIONAIS | 7.3.0.00.00-6 |
|||
| LUCROS EM TRANSAÇÕES COM VALORES E BENS | 7.3.1.00.00-9 |
|||
| LUCROS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS | 7.3.1.10.00-6 |
|||
| LUCROS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS | 7.3.1.30.00-0 |
|||
| LUCROS NA ALIENAÇÃO DE VALORES E BENS | 7.3.1.50.00-4 |
|||
| OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS | 7.3.9.00.00-3 |
|||
| GANHOS DE CAPITAL | 7.3.9.10.00-0 |
|||
| RENDAS DE ALUGUÉIS | 7.3.9.20.00-7 |
|||
| REVERSÃO DE PROVISÕES NÃO OPERACIONAIS | 7.3.9.90.00-6 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO DE OUTROS VALORES E BENS | 7.3.9.90.10-9 |
|||
| PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS | 7.3.9.90.20-2 |
|||
| PERDAS EM TÍTULOS PATRIMONIAIS | 7.3.9.90.30-5 |
|||
| PERDAS EM AÇÕES E COTAS | 7.3.9.90.40-8 |
|||
| PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS | 7.3.9.90.90-3 |
|||
| OUTRAS | 7.3.9.90.99-6 |
|||
| OUTRAS RENDAS NÃO OPERACIONAIS | 7.3.9.99.00-7 |
|||
| ( 01 ) TOTAL DAS RECEITAS | ||||
| EXCLUSÕES : | ||||
| RENDAS DE PARTICIPAÇÕES | 7.1.8.00.00-2 |
|||
| RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR | 7.1.8.10.00-9 |
|||
| RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E CONTROLADAS | 7.1.8.20.00-6 |
|||
| RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS BAIXADOS COMO PREJUÍZO | 7.1.9.20.00-9 |
|||
| REVERSÃO DE PROVISÕES OPERACIONAIS | 7.1.9.90.00-8 |
|||
| PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS | 7.1.9.90.05-3 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES | 7.1.9.90.10-1 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO DE CRÉDITOS VINCULADOS | 7.1.9.90.12-5 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES COMPROMISSADAS | 7.1.9.90.15-6 |
|||
| DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS À NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES | 7.1.9.90.20-4 |
|||
| OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA | 7.1.9.90.30-7 |
|||
| REPASSES INTERFINANCEIROS | 7.1.9.90.35-2 |
|||
| CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA | 7.1.9.90.40-0 |
|||
| PERDAS NA VENDA DE VALOR RESIDUAL | 7.1.9.90.50-3 |
|||
| OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA | 7.1.9.90.60-6 |
|||
| PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS | 7.1.9.90.70-9 |
|||
| PERDAS EM DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR | 7.1.9.90.80-2 |
|||
| PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS | 7.1.9.90.90-5 |
|||
| IMPOSTO DE RENDA | 7.1.9.90.95-0 |
|||
| OUTRAS | 7.1.9.90.99-8 |
|||
| REVERSÃO DE PROVISÕES NÃO OPERACIONAIS | 7.3.9.90.00-6 |
|||
| ( 02 ) TOTAL DAS EXCLUSÕES | ||||
| DEDUÇÕES: | ||||
| DESPESAS DE CAPTAÇÃO | 8.1.1.00.00-8 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITO DE POUPANÇA | 8.1.1.10.00-5 |
|||
| DESPESAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR | 8.1.1.15.00-0 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS | 8.1.1.20.00-2 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO | 8.1.1.25.00-7 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITO A PRAZO | 8.1.1.30.00-9 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO DE REAPLICAÇÃO AUTOMÁTICA | 8.1.1.35.00-4 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITOS JUDICIAIS | 8.1.1.40.00-6 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS | 8.1.1.45.00-1 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS | 8.1.1.46.00-0 |
|||
| DESPESAS DE DEPÓSITOS DO FGTS | 8.1.1.47.00-9 |
|||
| DESPESAS DE OPERAÇÕES COMPROMISSADAS | 8.1.1.50.00-3 |
|||
| CARTEIRA PRÓPRIA | 8.1.1.50.10-6 |
|||
| CARTEIRA DE TERCEIROS | 8.1.1.50.20-9 |
|||
| DESPESAS DE CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES | 8.1.1.55.00-8 |
|||
| VINCULADOS A OPERAÇÕES REALIZADAS NO PAÍS | 8.1.1.55.10-1 |
|||
| VINCULADOS A OPERAÇÕES REALIZADAS COM O EXTERIOR | 8.1.1.55.20-4 |
|||
| DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS | 8.1.1.60.00-0 |
|||
| DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS | 8.1.1.70.00-7 |
|||
| DESPESAS DE LETRAS HIPOTECÁRIAS | 8.1.1.80.00-4 |
|||
| DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO FUNDO GARANTIDOR DE CRÉDITOS - FGC | 8.1.1.85.00-9 |
|||
| DESPESAS DE DEBÊNTURES | 8.1.1.90.00-1 |
|||
| EM MOEDA ESTRANGEIRA | 8.1.1.90.10-4 |
|||
| EM MOEDA NACIONAL | 8.1.1.90.20-7 |
|||
| DESPESAS DE CÉDULAS PIGNORATÍCIAS DE DEBÊNTURES | 8.1.1.93.00-8 |
|||
| APE - DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS | 8.1.1.95.00-6 |
|||
| DESPESAS DE OBRIGAÇÕES P/ EMPRÉSTIMOS E REPASSES | 8.1.2.00.00-1 |
|||
| DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - SFH | 8.1.2.05.00-6 |
|||
| DESPESAS DE ASSISTÊNCIA FINANCEIRA - BANCO CENTRAL | 8.1.2.10.00-8 |
|||
| DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - BNCC | 8.1.2.12.00-6 |
|||
| DESPESAS DE REDESCONTOS | 8.1.2.15.00-3 |
|||
| DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS | 8.1.2.20.00-5 |
|||
| BANCO CENTRAL - ÁREA BANCÁRIA | 8.1.2.20.10-8 |
|||
| TESOURO NACIONAL - ÁREA RURAL E INDUSTRIAL | 8.1.2.20.20-1 |
|||
| RECURSOS DO SFH | 8.1.2.20.30-4 |
|||
| DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES | 8.1.2.30.00-2 |
|||
| DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS DE OURO | 8.1.2.35.00-7 |
|||
| DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR | 8.1.2.40.00-9 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - TESOURO NACIONAL | 8.1.2.45.00-4 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL | 8.1.2.50.00-6 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - BNDES | 8.1.2.55.00-1 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - CEF | 8.1.2.60.00-3 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - FINAME | 8.1.2.65.00-8 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - FINEP | 8.1.2.70.00-0 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS | 8.1.2.75.00-5 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES - INTERFINANCEIROS | 8.1.2.80.00-7 |
|||
| DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR | 8.1.2.90.00-4 |
|||
| DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR | 8.1.2.95.00-9 |
|||
| DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR - TAXAS FLUTUANTES | 8.1.2.97.00-7 |
|||
| DESPESAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL | ||||
| DESPESAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS | 8.1.3.10.00-1 |
|||
| DEPRECIAÇÃO DE BENS ARRENDADOS | 8.1.3.10.10-4 |
|||
| OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS | 8.1.3.10.99-1 |
|||
| DESPESAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS | 8.1.3.20.00-8 |
|||
| DEPRECIAÇÃO DE BENS ARRENDADOS | 8.1.3.20.10-1 |
|||
| OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS | 8.1.3.20.99-8 |
|||
| DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR SUBARRENDAMENTOS | 8.1.3.30.00-5 |
|||
| PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE BENS ARRENDADOS | 8.1.3.60.00-6 |
|||
| ARRENDAMENTO FINANCEIRO | 8.1.3.60.10-9 |
|||
| ARRENDAMENTO OPERACIONAL | 8.1.3.60.20-2 |
|||
| DESPESAS DE CÂMBIO | ||||
| DESPESAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO | 8.1.4.20.00-1 |
|||
| EXPORTAÇÃO | 8.1.4.20.10-4 |
|||
| IMPORTAÇÃO | 8.1.4.20.20-7 |
|||
| FINANCEIRO | 8.1.4.20.30-0 |
|||
| OUTRAS | 8.1.4.20.90-8 |
|||
| DESPESAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO - TAXAS FLUTUANTES | 8.1.4.30.00-8 |
|||
| DESPESAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS | 8.1.4.50.00-2 |
|||
| DESPESAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS - TAXAS FLUTUANTES | 8.1.4.70.00-6 |
|||
| ** OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (ORIENTAÇÃO DENOR Nº 37/95) | ||||
| RESULTADO DE TRANSAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS | ||||
| DESÁGIO NA COLOCAÇÃO DE TÍTULOS | 8.1.5.10.00-7 |
|||
| PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA | 8.1.5.20.00-4 |
|||
| PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL | 8.1.5.30.00-1 |
|||
| PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES COM AÇÕES | 8.1.5.40.00-8 |
|||
| PREJUÍZOS OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS | 8.1.5.50.00-5 |
|||
| " HEDGE " DE TAXAS DE JUROS | 8.1.5.50.10-8 |
|||
| " HEDGE " DE CÂMBIO | 8.1.5.50.20-1 |
|||
| " HEDGE " DE OURO | 8.1.5.50.30-4 |
|||
| " SWAP " | 8.1.5.50.40-7 |
|||
| OUTROS | 8.1.5.50.90-2 |
|||
| ( - ) EXCESSO DE PERDAS EM RELAÇÃO ÀS RECEITAS DE AJUSTES DIÁRIOS DE | ||||
| OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE NÃO SEJAM DE HEDGE- QUADRO II | ||||
| DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO | 8.1.9.60.00.4 |
|||
| DESPESAS DE OPERAÇÕES ESPECIAIS | 8.1.9.75.00-6 |
|||
| ( 03 ) TOTAL DAS DEDUÇÕES | ||||
| OUTRAS ADIÇÕES ( SEM COSIF ESPECÍFICO ): | ||||
| RESULTADO POSITIVO COM OPERAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS EM ESPÉCIE (QUADRO I) | ||||
| RESULTADO NEGATIVO COM AÇÕES : MERCADOS A VISTA E DE DERIVATIVOS (SEM "HEDGE") | ||||
| ( 04 ) TOTAL DE OUTRAS ADIÇÕES | ||||
| OUTRAS EXCLUSÕES ( SEM COSIF ESPECÍFICO): | ||||
| LUCROS NA BAIXA DE BENS DO PERMANENTE | ||||
| LUCROS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS DO ATIVO PERMANENTE | ||||
| LUCROS E DIVIDENDOS DE INVESTIMENTOS AVALIADOS PELO CUSTO AQUISIÇÃO | ||||
| ( 05 ) TOTAL DE OUTRAS EXCLUSÕES |
| BASE DE CÁLCULO ( 01 ) - ( 02 ) - ( 03 ) + ( 04 ) - (05) |
| PIS/PASEP = BASE DE CÁLCULO x 0,65% |
| COFINS = BASE DE CÁLCULO X 3% |
QUADRO I
| APURAÇÃO DO RESULTADO COM OPERAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS EM ESPÉCIE |
| RENDAS DE DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS EM ESPÉCIE |
| DESPESAS DE DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS EM ESPÉCIE |
| RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM MOEDAS ESTRANGEIRAS EM ESPÉCIE |
| (SE NEGATIVO, O RESULTADO DESSE ANEXO NÃO PODE SER DEDUZIDO NA APURAÇÃO DO PIS/PASEP E DA COFINS. |
QUADRO II
| CÁLCULO DO EXCESSO DE PERDAS EM RELAÇÃO ÀS RECEITAS OBTIDAS NOS MERCADOS FUTUROS EM OPERAÇÕES QUE NÃO SEJAM DE HEDGE |
| PERDAS EM AJUSTES DIÁRIOS DE OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE NÃO SEJAM HEDGE |
| (-) RECEITAS DE AJUSTES DIÁRIOS DE OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE NÃO SEJAM HEDGE |
| EXCESSO DE PERDAS NOS MERCADOS FUTUROS (SE NEGATIVO NÃO HÁ EXCESSO) |
| Observações: * O resultado positivo da conta nº 7.1.3.70.00-6 apurado em operações com moeda estrangeira em espécie deve ser alocado no Quadro I. ** Serão contabilizados na conta "Outras Despesas Operacionais-Orientação DENOR nº 37/95" as despesas de câmbio não alocadas em contas de despesa específicas para essa atividade. O resultado negativo apurado em operações com moeda estrangeira em espécie não pode ser deduzido na apuração do PIS/PASEP e da COFINS, e deve ser alocado no Quadro I. |
ANEXO II
Base de Cálculo do PIS/PASEP e da COFINS:
Seguradoras,
Capitalização e Previdência Aberta Complementar
R A Z Ã O |
CONTAS |
SALDO ATUAL EM___/___/__ | SALDO ANTERIOR EM___/___/___ | MOVIMENTO DO MÊS DE __________ |
| RECEITAS | ||||
| PRÊMIO EMITIDO | 3111 |
|||
| DESCONTO SOBRE PRÊMIO CEDIDO A CONGÊNERE | 3117 |
|||
| DESCONTO SOBRE PRÊMIO CEDIDO A RESSEGURADOR | 3118 |
|||
| REVERSÃO DA PROVISÃO DE PRÊMIO NÃO GANHO | 312 |
|||
| OUTRAS RECEITAS COM OPERAÇÕES DE SEGUROS | 341 |
|||
| RECEITAS FINANCEIRAS | 35 |
|||
| RECEITAS DE IMÓVEIS DE RENDA | 3811 |
|||
| OUTROS INVESTIMENTOS | 3813 |
|||
| RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES LÍQUIDAS | 41 |
|||
| REVERSÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS | 42 |
|||
| DESPESAS C/ BENEFÍCIOS E RESGATES (REVERSÃO) | 43 |
|||
| OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS | 451 |
|||
| OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS | 3921 |
|||
| RECEITAS LÍQUIDAS COM TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO | 51 |
|||
| REVERSÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS | 52 |
|||
| OUTRAS RECEITAS C/ TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO | 5511 |
|||
| (1) TOTAL DAS RECEITAS | ||||
| EXCLUSÕES / DEDUÇÕES : | ||||
| PRÊMIO RESTITUÍDO | 3112 |
|||
| PRÊMIO CANCELADO | 3113 |
|||
| PRÊMIO DE CO-SEGURO CEDIDO A CONGÊNERE | 3114 |
|||
| PRÊMIO DE RESSEGURO CEDIDO | 3115 |
|||
| DESCONTO SOBRE PRÊMIO EMITIDO | 3116 |
|||
| PRÊMIO CEDIDO A CONSÓRCIOS E FUNDOS | 3119 |
|||
| CONSTITUIÇÃO DA PROVISÃO DE PRÊMIO NÃO GANHO | 312 |
|||
| RECEITAS FINANCEIRAS | 35 |
|||
| (Rendimentos Financeiros dos Bens Garantidores de Provisões Técnicas); Exceto para Operacões de Seguros. Vide Quadro Anexo | ||||
| DIVIDENDOS | 35413 e/ou 38131 |
|||
| (Derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisição, que tenham sido computados como receita) | ||||
| CONSTITUIÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS | 42 |
|||
| DESPESAS C/ BENEFÍCIOS E RESGATES (CONSTITUIÇÃO) | 43 |
|||
| CONSTITUIÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS | 52 |
|||
| **SINISTROS EFETIVAMENTE PAGOS | S/N |
|||
| (Líquido das recuperações de cosseguros e resseguros cedidos, salvados e ressarcimentos efetivamente recebidos) | ||||
| DESPESAS C/ TÍTULOS RESGATADOS E SORTEADOS (Constituição ) | 53 |
|||
| (2) TOTAL DAS EXCLUSÕES/DEDUÇÕES | ||||
| BASE DE CÁLCULO (1 - 2) | ||||
| PIS/PASEP = BASE DE CÁLCULO x 0,65% | ||||
| COFINS = BASE DE CÁLCULO x 3% | ||||
| * Dedução não aplicável aos rendimentos dos ativos garantidores das provisões técnicas de empresas de seguros destinadas a ramos elementares e a seguros de vida sem cláusula de cobertura por sobrevivência. | ||||
| ** Dedução não aplicável às provisões técnicas de empresas de seguros destinadas a planos de previdência privada e a seguros de vida com cláusula de cobertura por sobrevivência | ||||
| Observação: A codificação das contas obedece ao disposto na Resolução do CNSP nº 19/00 e alterações posteriores. |
ANEXO II - QUADRO
| Receitas Financeiras Data Base: / / (último dia útil do mês de competência) | |||
| Valor total dos ativos financeiros | Valor dos ativos financeiros oferecidos em cobertura | Rendimento Total | Rendimento Dedutível |
*Rendimento Total - Rendimento total
auferido nas aplicações financeiras até o último dia útil do mês de referência.
**Rendimento Dedutível: (Valor Oferecido em Cobertura/Valor Total do Bem)*Rendimento
Total
ANEXO III
| Base de Cálculo do PIS/Pasep e da Cofins das Entidades Fechadas de Previdência Complementar | ||
| CONTA | CÓDIGO |
MOVIMENTO MÊS DE _________ |
| CÁLCULO DAS RECEITAS | ||
| (+) Recursos Coletados Previdenciais | 3.1 |
|
| (+) Recursos Coletados Assistenciais | 4.1 |
|
| (+) Receitas Administrativas | 5.1 |
|
| (+) Rendas de Investimento (bruta) | 6.1 |
|
| (=) TOTAL DAS RECEITAS (A) | ||
| CÁLCULO DAS EXCLUSÕES | ||
| (+) Recursos Coletados Previdenciais | 3.1 |
|
| (-) Custeio do Programa Administrativo | 3.4.2.3 |
|
| (+) Rendas de Investimentos (bruta) | 6.1 |
|
| (-) Rendimentos/ganhos não equiparados a aplicações financeiras | 6.1.8... |
|
| (-) Remuneração dos Investimentos Assistenciais | 6.4.2.2 |
|
| (-) Remuneração dos Investimentos Administrativos e Custeio | 6.4.2.3 |
|
| (=) TOTAL DAS EXCLUSÕES (B) | ||
| CÁLCULO DAS DEDUÇÕES | ||
| (+) Reversão de provisão* e recuperação de créditos baixados como perda que não representem ingressos de novas receitas | 4.1... |
|
| (+) Recursos utilizados Assistenciais (art. 3º, incisos I e III) | 4.2... |
|
| (+) Constituição de provisões técnicas assistenciais (art. 3º, inciso II) | 4... . |
|
| (+) Ganhos na venda de bens do ativo permanente | 5.1... |
|
| (+) Reversão de provisão* e recuperação de créditos baixados como perda que não representem ingressos de novas receitas | 5.1... |
|
| (=) TOTAL DAS DEDUÇÕES (C) | ||
* Observar o disposto no § 1º do art. 23 desta Instrução Normativa.
| APURAÇÃO DO PIS/PASEP E DA COFINS A PAGAR | |
| CONTRIBUIÇÃO | VALOR |
| BASE DE CÁLCULO = (A) - (B) - (C) | |
| PIS/PASEP = BASE DE CÁLCULO x 0,65% | |
| COFINS = BASE DE CÁLCULO x 3% | |
ANEXO IV
TERMO DE OPÇÃO ..................................................................................... (razão social da entidade), inscrita no CNPJ sob o nº ........................................, formaliza, por este Termo, a opção pelo regime especial de tributação previsto no art. 32 da Medida Provisória nº 66, de 29 de agosto de 2002. Local e data ....................................................... ______________________________________ Assinatura do Representante Legal da Entidade |