LIVRO CAIXA – REGRAS A OBSERVAR
RETIFICAÇÃO
Estamos republicando o modelo de escrituração do livro caixa, que constou no item 5 da matéria publicada no Boletim nº 25/99 deste caderno, pelo fato do mesmo ter saído com incorreção:
Folha 01 |
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DIA |
Histórico |
Parcial |
Entrada |
Saída |
| 31.12 | Saldo Anterior | 65.850,00 |
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| 04.01 | Pagamento da duplicata nº 212, de 12.12.98, de Alfa Comércio Ltda. | 1.550,00 |
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| 04.01 | Pagamento Contribuição Previdenciária referente ao mês de dezembro/98 | 8.835,00 |
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| 05.01 | Recebimento da duplicata nº 122, de 15.12.98, emitida contra a Empresa Delta Ltda., em cobrança simples (carteira) | 8.300,00 |
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| 06.01 | Pagamento do FGTS referente ao mês de dezembro/98 | 2.980,00 |
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| 06.01 | Pagamento folha referente ao mês de dezembro/98 (valor líquido) | 15.870,00 |
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| 08.01 | Recebimento da duplicata nº 155, de 23.12.98, emitida contra a Empresa Gama Ltda., em cobrança simples (carteira) | 10.100,00 |
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| 08.01 | Pagamento do ICMS referente ao mês de dezembro/98 | 4.250,00 |
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| 08.01 | Pagamento do pró-labore referente ao mês de dezembro/98 (valor líquido) | 5.383,00 |
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| 08.01 | Pagamento da Cofins referente ao mês de dezembro/98 | 4.352,00 |
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| 11.01 | Venda à vista, conforme Nota Fiscal nº 10.900 | 7.900,00 |
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| 13.01 | Recolhimento do IRRF sobre o pró-labore dos sócios referente ao mês de dezembro/98 | 1.485,00 |
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| 15.01 | Valor creditado em nossa conta corrente mantida junto ao Banco Beta S/A, referente aplicação financeira (RDB) efetuada em 16.12.98, resgatada nesta data, a saber: | |||
| - Valor de aplicação | 15.000,00 |
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| - Valor do resgate | 15.600,00 |
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| - Valor do rendimento | 600,00 |
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| - IRRF | 120,00 |
480,00 |
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| 15.01 | Pagamento do PIS referente ao mês de dezembro/98 | 896,00 |
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| 18.01 | Valor creditado em nossa conta corrente mantida junto ao Banco Beta S/A, por conta de desconto de duplicatas, a saber: | |||
| - Valor bruto das duplicatas | 20.500,00 |
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| - Encargos cobrados pelo Banco | (3.980,00) |
16.520.00 |
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| 22.01 | Pagamento Supermercado Rocha, conforme Nota Fiscal nº 098, para aquisição de material de limpeza | 10,50 |
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| 22.01 | Pagamento duplicata nº 138, de Lampadinha Ltda. | 15.100,00 |
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| 22.01 | Pagamento duplicata nº 798, de empresa Mor Comércio de Combustíveis Ltda. | 7.980,00 |
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| 29.01 | Pagamento de impostos e contribuições, conforme segue: | |||
| - IRPJ - Lucro Presumido referente ao mês de dezembro/98 | 5.900,00 |
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| - Contribuição Social Sobre o Lucro referente ao mês de dezembro/98 | 3.500.00 |
9.400,00 |
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| 29.01 | Recebimento de duplicatas | 7.650,00 |
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| TOTAL FOLHA | 116.800,00 |
78.091,50 |
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| SALDO | 38.708,50 |